寧夏電子稅務(wù)局：https://etax.ningxia.chinatax.gov.cn

寧夏電子稅務(wù)局常見(jiàn)問(wèn)答解答

1、登錄
1.1、網(wǎng)報系統登錄地址
電子稅務(wù)局登錄網(wǎng)址：
網(wǎng)址一:https://etax.ningxia.chinatax.gov.cn
網(wǎng)址二:http://ningxia.chinatax.gov.cn/（網(wǎng)址二為寧夏稅務(wù)局官網(wǎng)，官網(wǎng)進(jìn)入后，網(wǎng)頁(yè)左邊上方位置可以看到“電子稅務(wù)局”字樣圖標，點(diǎn)擊進(jìn)入即可）。

網(wǎng)報支持的要求IE8 --IE11(推薦)，360瀏覽器(兼容模式)，谷歌瀏覽器。不建議使用獵豹瀏覽器。
1.2、納稅人識別號、社會(huì )信用代碼是什么？
納稅人識別號稅務(wù)登記證正本和稅務(wù)登記證副本上的寧稅字后面的號碼（營(yíng)業(yè)執照）；
社會(huì )信用代碼是三證合一的營(yíng)業(yè)執照注冊號。
1.3、納稅人忘記密碼如何處理？
解決方法：
（1）密碼登錄界面的右下角有忘記密碼，輸入納稅人識別號和稅務(wù)機關(guān)登記過(guò)的手機號（法人、財會(huì )人員或辦稅人員）后輸入短信發(fā)送的驗證碼，可以獲取到臨時(shí)密碼，使用臨時(shí)密碼登錄進(jìn)去，即可重新修改密碼。
（2）去稅務(wù)機關(guān)由相應崗位的稅務(wù)人員(主管稅務(wù)機關(guān)征管科長(cháng)或者第一稅務(wù)分局局長(cháng)崗)通過(guò)密碼重置功能將密碼重置即可。
1.4、環(huán)境監測
每次使用時(shí)，請首先打開(kāi)首頁(yè)“環(huán)境監測”欄檢查環(huán)境情況。環(huán)境監測下項目都為綠色，無(wú)紅色項，即可正常使用。有紅色項，請逐一安裝，正常后使用
1.5、瀏覽器調試
設置一、如果彈出ActiveX安全提示，詢(xún)問(wèn)是否允許這種交互，請選擇“是”，以便系統順利運行。如下圖

設置二、 設置瀏覽器“每次訪(fǎng)問(wèn)此頁(yè)時(shí)“檢查網(wǎng)頁(yè)有新版本，避免瀏覽器一直訪(fǎng)問(wèn)緩存，不重新加載更新后頁(yè)面，導致部分功能出現問(wèn)題。
步驟一、在瀏覽器‘工具’菜單下，點(diǎn)擊‘Internet 選項’菜單項。

步驟二、在‘常規’選項卡下，點(diǎn)擊瀏覽歷史記錄后的‘設置’，在打開(kāi)的網(wǎng)站數據設置中，勾選‘每次訪(fǎng)問(wèn)網(wǎng)頁(yè)時(shí)’，然后點(diǎn)擊‘確定’按鈕保存設置。

設置三、 設置網(wǎng)上辦稅服務(wù)系統訪(fǎng)問(wèn)地址為信任站點(diǎn)，并關(guān)閉彈出窗口阻止程序。
步驟一、在“Internet選項”界面，選擇‘安全’選項卡，選中‘受信任的站點(diǎn)’后，點(diǎn)擊下方的‘站點(diǎn)’按鈕，在受信任站點(diǎn)對話(huà)框中，將寧夏電子稅務(wù)局服務(wù)系統的訪(fǎng)問(wèn)地址(nxdzswj.nxds.gov.cn)‘添加’到網(wǎng)站列表中即可。

步驟二、在“Internet選項”中的‘隱私’選項卡下，去掉‘啟用彈出窗口阻止程序’前
面復選框中的勾。

設置四、 打開(kāi)ActiveX控件執行權限
步驟一、進(jìn)入“Internet選項”中的‘安全’選項卡，點(diǎn)擊‘自定義級別’，找到ActiveX控件和插件相關(guān)的設置選項，將禁用ActiveX控件執行的選項修改成啟用或提示，然后點(diǎn)擊‘確定’按鈕保存設置。

1.6、納稅人登錄電子稅務(wù)局提示沒(méi)有許可授權或者已注銷(xiāo)。
(1）先檢查納稅識別號輸入是否正確，字母大小寫(xiě)是否區分，納稅識別號前后是否存在有空格。
(2）使用密碼登錄界面坐下角的電子稅務(wù)局用戶(hù)注冊功能，輸入納稅識別號和稅務(wù)機關(guān)登記過(guò)的手機號（法人、財會(huì )人員、辦稅人）的手機號去注冊即可。
(3）或聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)征管科長(cháng)或者第一稅務(wù)分局局長(cháng)崗人員稅務(wù)系統內做許可用戶(hù)授權。
1.7、納稅人識別號變更為三證合一的識別號后，電子稅務(wù)局可以登錄嗎？
解決方法： 已經(jīng)變更過(guò)三證合一的社會(huì )信用代碼后，需要使用新的社會(huì )信用代碼去登錄；沒(méi)有三證合一的納稅人，使用舊的納稅識別號去登錄即可。
1.8、密碼登錄的密碼是什么？
1）納稅人初次登錄新版電子稅務(wù)局，主管稅務(wù)機關(guān)是靈武的納稅人，密碼為納稅人識別號的后六位；主管稅務(wù)機關(guān)是靈武以外的納稅人，密碼為金稅三期核心征管系統內已登記法人身份證號后六位注意：納稅識別號后六位和法人身份證號后六位存在字母的，字母均為大寫(xiě)字母，注意切換大小寫(xiě)。
1.9、短信登錄
輸入納稅識別號和稅務(wù)機關(guān)登記過(guò)的手機號（法人、財會(huì )人員、辦稅人）的手機號，獲取驗證碼，去登錄即可。

2、稅種認定
2.1、稅種申報期限分類(lèi)
網(wǎng)報的申報期限分次，月，季，半年報，年報等。
稅種認定查詢(xún)中已認定稅種，但進(jìn)入申報表提示稅種未認定。
1)檢查稅種認定有效期起、有效期止是否在稅款所屬期范圍內。
2)檢查主附稅標志是否準確。
3)檢查征收代理方式（自行申報、代扣代繳、委托代征）是否準確，正確的征收代理方式應為“自行申報”。
4)檢查申報日期，如納稅人4月份要報3月份的稅，但稅種的日期是4月1日起，就等于5月份報4月份稅時(shí)才能申報，如需申報聯(lián)系專(zhuān)管員修改。
注：房產(chǎn)稅、城鎮土地使用稅默認是季報，不需要做稅種認定，只要采集了稅源信息就可以正常申報，只有月報或者年報需要做稅種認定。
正常的申報期限都是期滿(mǎn)之日起15日內，有些納稅人的印花稅的申報期限為期滿(mǎn)之日起10日內，超過(guò)10日申報，無(wú)法交款，只能聯(lián)系大廳交，建議聯(lián)系專(zhuān)管員更改，要告知納稅人不改每個(gè)月必須10日之前要交款，否則會(huì )有滯納金。
殘疾人保障金的申報期限為“年”稅種認定里，申報期限、繳款期限為次年12月31日，如不是這個(gè)期限無(wú)法交款，需要聯(lián)系專(zhuān)管員修改。

3、增值稅
3.1、注意事項：
⑴填寫(xiě)報表，雙擊填寫(xiě)，填寫(xiě)后暫存。
⑵附表一和附表二有發(fā)票信息提取功能，數據提取不準確的情況下，納稅人可以自行手動(dòng)修改發(fā)票信息。
3.2、增值稅一般納稅人，哪些申報表為必填表？
解決方法：增值稅主表、附表一銷(xiāo)項、附表二進(jìn)項、附表三差額扣除、附表四抵減、附
表五不動(dòng)產(chǎn)抵扣、都是必填表，不管有無(wú)數據，都要點(diǎn)擊打開(kāi)相應報表填寫(xiě)保存；減免稅申報明細表是選填表，如沒(méi)有可不填；營(yíng)改增稅負分析測算明細表是針對2016年5月?tīng)I改增后的四大行業(yè)企業(yè)，四大行業(yè)營(yíng)改增企業(yè)的網(wǎng)報系統中才有這張表，并且必須填寫(xiě)，否則校驗不通過(guò)無(wú)法上傳。
3.3、兼營(yíng)納稅人報表填寫(xiě)保存時(shí)，提示錯誤描述：“有一般項目未填寫(xiě)或簡(jiǎn)易項目未填寫(xiě)。”，導致報表無(wú)法保存。
原因：兼營(yíng)納稅人具有一般計稅方法和簡(jiǎn)易計稅方法兩種業(yè)務(wù)。
解決方案：兼營(yíng)納稅人需要在營(yíng)改增稅負分析測算明細表中將當期發(fā)生的應稅項目代碼及名稱(chēng)、增值稅稅率或征收率、營(yíng)業(yè)稅稅率、不含稅銷(xiāo)售額等相應欄次填寫(xiě)；當期未發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)將應稅項目代碼及名稱(chēng)、增值稅稅率或征收率、營(yíng)業(yè)稅稅率相應欄次按實(shí)際選擇填寫(xiě)后，其他列填寫(xiě)為“0”，報表保存時(shí)就不會(huì )有此錯誤提示。
3.4、申報增值稅提示“請先申報本征期財務(wù)報表，再次申報增值稅申報表”
解決方案：在我要辦稅--稅費申報及繳納--財務(wù)報表報送--財務(wù)報告報送與信息采集，財務(wù)報表打開(kāi)左上角的主附表樹(shù)種可以切換報表名稱(chēng)。
3.5、增值稅申報后怎么打印?
解決方法：點(diǎn)擊我要查詢(xún)--申報信息查詢(xún)--選擇正確的所屬期--點(diǎn)擊左上角的查詢(xún)--選擇一條申報記錄--點(diǎn)擊左上角的查看--即可看到打印字樣。
3.6、申報增值稅提示防偽稅控未抄報:
解決方法：分兩種情況：
⑴ 如果一般納稅人有稅控盤(pán)，這個(gè)提示則代表并未抄報成功，重新抄報20分鐘后，再申報。
⑵  如一般納稅人并沒(méi)有稅控盤(pán)，不用開(kāi)發(fā)票，則需要聯(lián)系稅務(wù)局做銷(xiāo)項零比對授權，如遇到做了銷(xiāo)項零比對還是提示為抄報的納稅人，聯(lián)系大廳處理，因為現在抄報比對是從金三取過(guò)來(lái)的，做銷(xiāo)項零比對授權沒(méi)有用，納稅人只能聯(lián)系大廳讓添加到金三白名單里，現在白名單只能局里人添加權限。
3.7、增值稅小規模未開(kāi)發(fā)票怎樣填寫(xiě)？
解決方法：正常填寫(xiě)，普票就填寫(xiě)普票的欄次，專(zhuān)票填寫(xiě)專(zhuān)票的欄次，專(zhuān)票不享受小微的減免。
3.8、申報增值稅提示上期未申報：
解決方法：查詢(xún)上期申報記錄，之前有未申報的月份，聯(lián)系大廳補報。
3.9、申報增值稅如下圖提示沒(méi)有簡(jiǎn)易征收資格：
解決方法：這種情況是沒(méi)有做簡(jiǎn)易征收認定，聯(lián)系稅務(wù)局做簡(jiǎn)易征收認定才可以申報，如果納稅人表示自己已經(jīng)做過(guò)了，聯(lián)系稅務(wù)局查詢(xún)，簡(jiǎn)易征收認定到期也是無(wú)法申報的。
3.10、企業(yè)增值稅報表申報成功后，發(fā)現申報錯誤，應如何處理？
解決方法：分為兩種情況：增值稅有稅款和增值稅無(wú)稅款
（1）增值稅有稅款增值稅申報成功后，發(fā)現錯誤，并且增值稅有稅款已扣款，則需要聯(lián)系稅務(wù)機關(guān)進(jìn)行處理。
（2）增值稅無(wú)稅款或者是有稅款未扣款  增值稅申報成功后，發(fā)現錯誤，但是增值稅無(wú)稅款或未繳納稅款的，可以通過(guò)我要辦稅--稅費申報及繳納--申報輔助功能--申報作廢。
3.11、增值稅申報跳轉附加稅后，填寫(xiě)了已繳稅額，應補退稅額不能正確計算。
解決方法：點(diǎn)擊一下減免稅額即可計算正確
3.12、增值稅小規模納稅人申報、增值稅一般納稅人申報跳轉附加稅時(shí)，帶出多條附加稅，無(wú)法保存。
解決方法：稅（費）種認定增值稅認定了多套附加稅，請前往稅務(wù)機關(guān)由專(zhuān)管員在金三前臺終止附加稅，保留一套有效的附加稅即可。
3.13、增值稅一般納稅人申報。
溫馨提示：附表一第5、6、7、8列，即未開(kāi) 發(fā)票和納稅人檢查調整列強制不允許填寫(xiě)負數。

4、通用申報表
4.1、通用申報表允許申報的范圍
1)其他收入（工會(huì )經(jīng)費）。
2)地方水利建設基金 。
4.2、增值稅開(kāi)發(fā)票時(shí)已預交，附加稅怎樣填寫(xiě)？
解決方法：填寫(xiě)附加稅時(shí)，應稅項填寫(xiě)增值稅的實(shí)際繳稅額即可，因為納稅人在申報增值稅的時(shí)候，主表的28欄填寫(xiě)了增值稅的預繳稅款，扣稅的時(shí)候系統會(huì )把預繳的金額扣減掉，如有納稅人反映在預繳時(shí)只扣了一部分的稅額，并不是所有的附稅，應稅項里面填寫(xiě)剩余部分的稅額即可。
4.3、稅種認定中有地方水利建設基金和工會(huì )經(jīng)費，但通用申報中不顯示：
解決方法：檢查稅種認定有效期起，大于等于稅款所屬期起，認定有效期止，大于等于稅款所屬期止。
4.4、打開(kāi)通用申報表如下提示：

解決方法：查看稅種認定中三項附加的稅種認定信息是否認定重復，如有重復，聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)專(zhuān)管員核實(shí)稅種認定信息，終止多余的稅種認定信息到上個(gè)申報所屬期止即可。

5、居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）申報
5.1、企業(yè)所得稅減免規則
小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元等三個(gè)條件的企業(yè)。
西部大開(kāi)發(fā)、高新企業(yè)不能大于實(shí)際利潤總額的10 %征收的稅收優(yōu)惠政策。
企業(yè)所得稅（查賬征收）當主表第9行“實(shí)際利潤總額”累計金額≤100萬(wàn)，且>0，且“是否屬于小型微利企業(yè)”選項為“是”時(shí)，附表三第2、3行小微企業(yè)減免自動(dòng)生成，為主表第9行累計金額×15%。
5.2、申報規則注意事項及減免規則：
（1）電子稅務(wù)局系統中點(diǎn)擊“我的信息--納稅人信息--稅（費）種認定查詢(xún)”中查詢(xún)查看是否認定稅種，沒(méi)有稅種認定聯(lián)系地稅稅管員認定稅種后再申報。
（2）小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。減免所得稅稅額明細表（附表3）自動(dòng)帶出減免稅額，主表第12行“減免所得稅額（附表3）”金額自動(dòng)帶出減免額。
（3）減免所得稅稅額明細表（附表3），“（十八）設在西部地區的鼓勵類(lèi)產(chǎn)業(yè)企業(yè)”不能大于主表實(shí)際利潤總額累計金額15%。
（4）根據前五年內的企業(yè)所得稅匯算清繳來(lái)彌補以前年度虧損，主表第八行彌補金額自動(dòng)帶出。
（5）國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，申請減免成功后，在附表三第四行“國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)”根據利潤總額的累計金額15%系統會(huì )自動(dòng)提取數據。
選擇不是小型微利企業(yè)填寫(xiě)申報完成后，利潤總額小于等于100萬(wàn)會(huì )再次提示是否屬于為小型微利企業(yè)。
（6）小型微利企業(yè)減免與設在西部地區鼓勵類(lèi)產(chǎn)業(yè)企業(yè)（23）、民族自治地方的自治機關(guān)對本民族自治地方的企業(yè)（29）可以同時(shí)享受減免。
（7）小型微利企業(yè)減免與高新技術(shù)企業(yè)減免不能同時(shí)享受。
5.3、企業(yè)所得稅彌補以前年度虧損問(wèn)題
解決方法：根據前五年內的企業(yè)所得稅匯算清繳來(lái)彌補以前年度虧損，主表第八行彌補金額自動(dòng)帶出。帶出來(lái)的數據有問(wèn)題需要聯(lián)系所屬稅務(wù)局更改彌補虧損額臺賬更改。
5.4、企業(yè)所得稅申報時(shí)提示存在A(yíng)201020表，A201030表未填寫(xiě)
解決方法：企業(yè)所得稅申報表打開(kāi)，點(diǎn)擊左上角的主附表樹(shù)可以切換到這兩張表，點(diǎn)進(jìn)去填寫(xiě)數據，下拉點(diǎn)擊確定即可。如沒(méi)有數據，直接點(diǎn)擊確定，即可跳轉到主表，申報即可。
注意：如點(diǎn)擊確定，沒(méi)有自動(dòng)跳轉到主表，數據沒(méi)有保存，檢查是否使用的IE8 以上的瀏覽器，切換瀏覽器即可。
5.5、企業(yè)所得稅申報提示“期末從業(yè)人數必須大于0”
解決方法：在報表最下面的期末從業(yè)人數填寫(xiě)數據即可。
5.6、企業(yè)所得稅分支機構如何填寫(xiě)申報。
解決方法：企業(yè)所得稅稅分支機構只需要填寫(xiě)主表20、21欄的數據。
1）總之機構在省內的企業(yè)，在總之機構申報完畢后，分支機構打開(kāi)報表后20、21欄會(huì )自動(dòng)帶出數據，核實(shí)后上報即可。
2）總之機構在省外的企業(yè)，在總之機構申報完畢后，分支機構打開(kāi)報表后20、21欄數據可以手動(dòng)填寫(xiě)。