云南省電子稅務(wù)局

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電子稅務(wù)局熱點(diǎn)問(wèn)題解答一

問(wèn)題描述1：某增值稅小規模納稅人稅控盤(pán)已注銷(xiāo)，網(wǎng)絡(luò )申報增值稅時(shí)提示:“異常原因：***盤(pán)***票未抄報”，故導致不能完成網(wǎng)報，如何處理？
問(wèn)題解答：遇到此類(lèi)情況，請聯(lián)系您的主管稅務(wù)機關(guān)核實(shí)稅控設備的發(fā)行及抄報稅的所屬月份是否完整。

問(wèn)題描述2：某企業(yè)在電子稅務(wù)局申報企業(yè)所得稅時(shí)反饋：本月申報企業(yè)所得稅時(shí)多出一個(gè)“《技術(shù)成果備案表》”、“《居民參股總信息表》”的附表，但企業(yè)實(shí)際并無(wú)此項業(yè)務(wù)的發(fā)生，無(wú)需填寫(xiě)此類(lèi)表，如何處理？
問(wèn)題解答：根據國家啊稅務(wù)總局的要求，“《技術(shù)成果備案表》”、“《居民參股總信息表》”需并入到企業(yè)所得稅申報表中，若企業(yè)無(wú)此業(yè)務(wù)發(fā)生，無(wú)需填報此表即可全申報成功。 

問(wèn)題描述3：某納稅人在電子稅務(wù)局進(jìn)行涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)協(xié)議要素信息采集時(shí)，在表單中無(wú)法選擇或查看服務(wù)項目及服務(wù)人員信息，如何處理？

問(wèn)題解答：此類(lèi)問(wèn)題正確的業(yè)務(wù)邏輯順序為：
1、前置條件：完成涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)機構（人員）基本信息采集，即在電子稅務(wù)局提交的申請已成功辦結，確保辦理環(huán)節為“已辦結”狀態(tài)，辦理情況可在納稅人端的“辦稅進(jìn)度及結果信息查詢(xún)”模塊查看；
2、數據更新：完成“涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)機構（人員）基本信息采集”后，請聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)稅務(wù)干部完成數據更新；
3、提交申請：上述步驟完成后再進(jìn)行涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)協(xié)議要素信息采集，即可選擇、查看“服務(wù)項目及服務(wù)人員”信息。

問(wèn)題描述4：某稅務(wù)所已在電子稅務(wù)局成功采集了涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)機構（人員）基本信息，但在填寫(xiě)“涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)協(xié)議要素信息采集表”時(shí)，仍無(wú)法選擇服務(wù)項目及服務(wù)人員信息，如何處理？
問(wèn)題解答：該類(lèi)問(wèn)題為數據同步更新有延時(shí)性，若需即時(shí)辦理，請聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)完成數據同步更新即可。

問(wèn)題描述5：納稅人在電子稅務(wù)局申報房產(chǎn)稅及城鎮土地使用稅時(shí)，全申報成功但提示導入失敗，導入失敗的原因為：“已使用稅源信息與稅款信息不匹配”，如何處理？
問(wèn)題解答：遇到此類(lèi)問(wèn)題請聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)通過(guò)前臺“城鎮土地使用稅房產(chǎn)稅稅源信息采集”模塊，將有錯誤數據的稅源信息進(jìn)行更正，待主管稅務(wù)機關(guān)更正完成后可登錄電子稅務(wù)局，在稅費申報及繳納模塊作廢申報表重新獲取數據進(jìn)行申報。

問(wèn)題描述6：某納稅人已在主管稅務(wù)機關(guān)進(jìn)行了減免稅備案，但在電子稅務(wù)局申報增值稅時(shí)，填寫(xiě)提交增值稅減免稅明細表時(shí)提示如下：“尊敬的納稅人您好，目前您尚未辦理0001129999避孕藥品和用具免征增值稅優(yōu)惠優(yōu)惠備案，請您及時(shí)向稅務(wù)機關(guān)備案”，如何處理？
問(wèn)題解答：遇到此類(lèi)問(wèn)題請聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)管理員對數據進(jìn)行同步更新即可。

云南省電子稅務(wù)局熱點(diǎn)問(wèn)題解答二

注意事項：親愛(ài)的納稅人，為降低關(guān)聯(lián)系統壓力、提升納稅人辦稅體驗，電子稅務(wù)局系統采取了異步處理模式，金三系統基礎數據自動(dòng)同步至電子稅務(wù)局約需30分鐘；抄稅數據自動(dòng)導入電子稅務(wù)局約需6小時(shí)；申報后導入金三系統約需30分鐘，導入金三系統成功后大約20分鐘會(huì )自動(dòng)發(fā)起扣款，請納稅人耐心等候。如您全申報成功后需及時(shí)導入數據，請聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)管理員進(jìn)行手工同步數據。

問(wèn)題描述1：某新開(kāi)戶(hù)納稅人登錄電子稅務(wù)局時(shí)，輸入正確密碼后登錄失敗，提示“用戶(hù)名或密碼錯誤”，在網(wǎng)上申報管理平臺修改登錄密碼后，仍登錄失敗，依然提示“用戶(hù)名或密碼錯誤”，如何處理？
問(wèn)題解答：遇到此類(lèi)問(wèn)題請聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)進(jìn)行數據更新。

問(wèn)題描述2：某納稅人已存在適用10%加計抵減政策的聲明備案，現適用15%加計抵減政策的聲明，在電子稅務(wù)局申報增值稅時(shí)，填寫(xiě)“適應15%加計抵減政策的聲明”表時(shí)提示：“已存在2019年度適用政策聲明，請不要選擇重復的適用政策年度，您可以通過(guò)“我的信息”-“納稅人信息”-“資格信息”-“適用加計抵減政策的聲明”模塊查看已提交的聲明信息，如您提交的信息有誤請聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)”，如何處理？
問(wèn)題解答：遇到此類(lèi)問(wèn)題請聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)，將已經(jīng)存在的“適用10%加計抵減政策的聲明”備案信息作廢后，可在辦稅大廳進(jìn)行“適用15%加計抵減政策的聲明”的備案，或者可在電子稅務(wù)局重新填寫(xiě)“適用15%加計抵減政策的聲明”的備案信息。
電子稅務(wù)局具體備案路徑為：我要辦稅—綜合信息報告—資格信息報告—適用15%加計抵減政策的聲明。
 

問(wèn)題描述3：某納稅人在電子稅務(wù)局申報增值稅時(shí)，填寫(xiě)增值稅附表二時(shí)，“第21欄 --上期留抵稅額抵減欠稅”同“第22欄--上期留抵稅額退稅”帶出了相同的數字，但實(shí)際情況是“第21欄--上期留抵稅額抵減欠稅”數據為0，如何處理？
問(wèn)題解答：遇到此類(lèi)問(wèn)題請聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)進(jìn)行數據更新即可。

問(wèn)題描述4：某納稅人沒(méi)有采購稅控盤(pán)也沒(méi)有領(lǐng)用、開(kāi)具過(guò)發(fā)票，但是在電子稅務(wù)局申報時(shí)提示：“沒(méi)有抄稅，無(wú)法申報”，如何處理？
問(wèn)題解答：遇到此類(lèi)問(wèn)題，需前往主管稅務(wù)機關(guān)辦稅大廳進(jìn)行登記信息的補充完善。

問(wèn)題描述5：某納稅人在電子稅務(wù)局進(jìn)行增值稅申報時(shí)，進(jìn)項明細表或銷(xiāo)項明細表中沒(méi)有相應數據，表中相應欄次提示：“沒(méi)抄稅,無(wú)普通發(fā)票數據”或“沒(méi)抄稅,無(wú)專(zhuān)用發(fā)票數據”，該情形如何處理？
問(wèn)題解答：遇到此類(lèi)問(wèn)題，處理方法如下：
（1）確保在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺已正確完成“勾選-統計-確認簽名”三個(gè)步驟；
（2）在完成以上操作后，請聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)進(jìn)行數據更新即可。

問(wèn)題描述6：某納稅人在電子稅務(wù)局進(jìn)行增值稅申報時(shí)，出現如下圖兩種提示，如何處理？
 
問(wèn)題解答：針對此類(lèi)問(wèn)題，存在以下兩種情況：
情況一：某納稅人持有新、舊兩個(gè)稅控盤(pán)，而在抄報時(shí)只抄報了新稅號下的稅控盤(pán)，沒(méi)有抄報老稅號下的稅控盤(pán)，遇到此類(lèi)問(wèn)題，需確保新、老稅號的兩個(gè)稅控盤(pán)均已完成抄報，方可進(jìn)行申報。
情況二：某納稅人只有一個(gè)稅控盤(pán)，且進(jìn)行了稅控盤(pán)抄報，但實(shí)際并沒(méi)有抄報成功，需重新進(jìn)行抄報，確保抄報成功，方可進(jìn)行申報。

問(wèn)題描述7：某企業(yè)2019年10月9日從電子稅務(wù)局進(jìn)行增值稅一般納稅人申報，因該企業(yè)招收了退伍軍人，依據相關(guān)政策享受增值稅減免優(yōu)惠，但申報保存成功后不能正常導入，系統提示：“導入失敗【票表比對不通過(guò)：第1項:主表第23欄次“應納稅額減征額”填報異常。;[999]】”，該情形怎么處理？
問(wèn)題解答：目前我省的增值稅一般納稅人申報應征稅額減征額比對參數為50000元，增值稅小規模納稅人申報應征稅額減征額比對參數為50000元。當進(jìn)行增值稅一般納稅人申報或小規模納稅人申報時(shí)，應征稅額減征額欄次填列的數據大于系統設定的參數時(shí)，系統即報以上錯誤。
該情形需前往稅務(wù)大廳進(jìn)行申報。

問(wèn)題描述8：某納稅人在電子稅務(wù)局申報增值稅時(shí)，打開(kāi)附表一提示：“屬期:2019-11-01至2019-11-30,發(fā)票種類(lèi)：普通發(fā)票：您的抄報數據正在加工匯總中，請耐心等待，如有問(wèn)題請與主管稅務(wù)機關(guān)聯(lián)系!”，該情形如何處理？
問(wèn)題解答：遇到此類(lèi)問(wèn)題請聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)進(jìn)行數據更新即可。

問(wèn)題描述9：某納稅人存在有效的稅（費）種認定信息，但在電子稅務(wù)局中進(jìn)行印花稅、土地增值稅等地方稅種申報時(shí)，無(wú)相應申報表，如何處理？
問(wèn)題解答：遇到此類(lèi)問(wèn)題請聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)進(jìn)行數據更新即可。

問(wèn)題描述10：某納稅人在電子稅務(wù)局申報成功后進(jìn)行繳款時(shí)，增值稅和印花稅均扣款成功，但附加稅費扣款失敗，失敗原因為：“三方協(xié)議號查找不到或對應稅務(wù)機關(guān)不一致”，如何處理？
問(wèn)題解答：遇到此類(lèi)問(wèn)題請聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)核實(shí)是否存在多條三方協(xié)議信息，以及扣款協(xié)議與簽訂的主管稅務(wù)機關(guān)名稱(chēng)是否一致。

問(wèn)題描述11：某納稅人已到主管稅務(wù)機關(guān)進(jìn)行了納稅人識別號及納稅人名稱(chēng)的變更，但在電子稅務(wù)局進(jìn)行發(fā)票代開(kāi)時(shí)，仍顯示變更前的納稅人識別號及納稅人名稱(chēng)，該情形如何處理？
問(wèn)題解答：遇到此類(lèi)問(wèn)題時(shí)可在納稅人端通過(guò)如下路徑進(jìn)行操作：我的信息—用戶(hù)管理—用戶(hù)信息—更新信息（界面右上角），信息更新后重新登錄即可。